Ի՞նչ է ներառված ֆինանսական գործունեության դրամական հոսքերի մեջ:

2024 Հեղինակ: Stanley Ellington | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-16 00:18

Դրամական հոսք -ից ֆինանսավորման գործունեություն (CFF) ընկերության բաժինն է դրամական հոսք հայտարարություն, որը ցույց է տալիս ցանցը հոսում է -ից կանխիկ որոնք օգտագործվում են ընկերության ֆինանսավորման համար: Ֆինանսավորման գործունեություն ներառում են պարտքի, սեփական կապիտալի և շահաբաժինների հետ կապված գործարքներ:

Նմանապես, ի՞նչ է ներառված ներդրումային գործունեության մեջ Դրամական միջոցների հոսքը:

Դրամական հոսք -ից Ներդրումային գործունեություն ընկերության բաժինն է դրամական հոսք հայտարարություն. որը ցույց է տալիս, թե որքան գումար է օգտագործվել (կամ ստացվել) աշխատելու համար ներդրումները որոշակի ժամանակահատվածում: Ներդրումային գործունեություն ներառում է երկարաժամկետ ակտիվների (օրինակ՝ հիմնական միջոցների և սարքավորումների) գնումները

Բացի վերը նշվածից, որո՞նք են ֆինանսավորման գործունեությունը: Ֆինանսավորման գործունեություն երկարաժամկետ պարտավորություններ, սեփականատիրոջ սեփական կապիտալ և կարճաժամկետ փոխառությունների փոփոխություններով գործարքներ են: Դրամական միջոցների հոսքը ֆինանսավորման գործունեություն այն միջոցներն են, որոնք ձեռնարկությունը վերցրել կամ վճարել է ֆինանսներ իր գործունեությանը.

Այստեղ ո՞րն է ֆինանսական գործունեությունից դրամական միջոցների հոսքի օրինակ:

Դիտարկենք Apple-ի (AAPL) 2014 թվականի 10-K ներկայացումը: Ամենամեծ գծի տարրերը դրամական հոսք -ից ֆինանսավորում բաժինն են վճարված շահաբաժինները, սովորական բաժնետոմսերի հետգնումը և պարտքի թողարկումից ստացված եկամուտները: Վճարված շահաբաժինները և սովորական բաժնետոմսերի հետգնումը օգտագործվում են կանխիկ , իսկ պարտքի թողարկումից ստացված եկամուտները հանդիսանում են աղբյուր կանխիկ.

Որո՞նք են դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությունը:

Երեք կատեգորիաները դրամական հոսքեր գործում են գործունեությանը , ներդրումներ գործունեությանը , և ֆինանսավորում գործունեությանը . Գործող գործունեությանը ներառում դրամական գործունեություն կապված զուտ եկամտի հետ: Ներդրումներ գործունեությանը ներառում դրամական գործունեություն կապված ոչ ընթացիկ ակտիվների հետ: